Как сформировать раздел 7 декларации по НДС при возврате товаров покупателем?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: а вот раздел 7 декларации по НДС не уменьшился на сумму возврата,  т. к. он формируется на основе документов по реализации.

  Не вижу логики, если:
  

  Цитата: соответственно скорректировалась выручка и себестоимость.

  Если выручка от реализации скорректирована, то должны измениться и показатели раздела 7 декларации по НДС.
  Я так считаю.
  
  Успехов!
• Добрый день! Спасибо за ответ
  
  Раздел 7 формируется по первоначальным документам отгрузки.  Получается, что документы возврата никак на него не влияют.
  Тоже считаю это нелогичным, но засомневалась и решила задать вопрос. Возможно, здесь кто-то сталкивался с такой ситуацией.
• Цитата: Оформили все через возврат товара покупателем, соответственно скорректировалась выручка и себестоимость.

  Цитата: Раздел 7 формируется по первоначальным документам отгрузки.  Получается, что документы возврата никак на него не влияют.

  Добрый день.
   Да НДС начисленный не изменяется, мы в таком случае получаем от налоговой требование о пояснении и поясняем, что разница образовалась из-за возврата.
  А НДС уменьшится только, если сторнировать операцию реализации, пока покупатель еще не принял товар на учет, но по-видимому это не тот случай.
• Цитата: Раздел 7 формируется по первоначальным документам отгрузки.  Получается, что документы возврата никак на него не влияют.

  Это нелогично.
  Если Вы меняете, исправляете, корректируете  первоначальные документы отгрузки, до должны корректировать и раздел 7.
  
  

  Цитата: Да НДС начисленный не изменяется, мы в таком случае получаем от налоговой требование о пояснении и поясняем, что разница образовалась из-за возврата.А НДС уменьшится только, если сторнировать операцию реализации, пока покупатель еще не принял товар на учет, но по-видимому это не тот случай.

  Причем здесь изменение начисления НДС, если речь о необлагаемой продукции - медицинском инструменте.
  
  Успехов!
• Спасибо за ответ!
  
  Первоначальные документы мы не меняем.  Покупатель принял на учет у себя все товары, а потом сделал нам обратную реализацию, когда понял, что товар ему не подходит. В этом случае мы создаем новый документ Возврат от покупателей, который формирует проводки Д90.02 К 43 и Д62 К 90.01 с красным сторно. Таким образом, счет 90 уменьшается, а Раздел 7 нет.
• Цитата: Значит будем писать пояснение

  Это Ваше право. Главное, не получить штраф по стать е 120 НК РФ за грубые ошибки в налоговой отчетности, не приведшие к искажению налоговой базы.
  
  Успехов!
• Цитата: Покупатель принял на учет у себя все товары, а потом сделал намобратную реализацию, когда понял, что товар ему не подходит.

  Это противоречит Вашим-же проводкам:
  

  Цитата: В этом случае мы создаем новый документВозврат от покупателей, который формирует проводки Д90.02 К 43 и Д62 К 90.01 с красным сторно. Таким образом, счет 90 уменьшается

  Если покупатель оформляет обратную реализацию, у Вас это должно быть просто, как приобретение новых товаров. 
  В этом случае, действительно, раздел 70 не меняется, поскольку никак не уменьшается реализация.
  В учете Вы у себя проводите не встречную покупку, а уменьшение реализации. Такое уменьшение напрямую влияет на раздел 70.
  
  У Вас проблемы куда более серьёзные, чем раздел 7.
  У Вас несоответствие отражения в учете сути хозяйственной операции.
  
  

  Цитата: Первоначальные документы мы не меняем.

  Вы сначала определитесь, Вы уменьшаете реализацию - красное сторно по К-ту 90.1 - тогдла автоматически уменьшаются и первоначальные документы и раздел 7.
  Или делаете встречную куплю-продажу, но тогда 9.1 никак не трогаете, а делаете проводку Дт 41 - Кт 62. Тогда раздел 7, действительно, остаётся нетронутым.
  
  Успехов!
• Цитата:У Вас несоответствие отражения в учете сути хозяйственной операции.

   Спасибо за пояснение.  Действительно, произошла путаница.