Верно ли заполнен расчет 6-НДФЛ?
Добрый вечер.
подскажите пжл верно ли заполнение.
заранее всем спасибо.
НДФЛ за 1 часть декабря 2022 начислен 520р
З/п за 2 часть декабря начислена 6001,74 - в т.ч ндфл 780 р
Январь 10000 февраль 10000-март аванс 4545.46 выплачен 24.03.23 остаток з/п 5454,54 начислен 31.03.23
выплачена декабрьская зп 10.01.2023 перечислен ндфл 1300 (520+780)
аванс январь 2023 24.01.23 ндфл 520,00р
зп январь 2023 10.02.23 ндфл 780,00р
аванс фев 23 22.02.23 ндфл 794
зп фев 23 10.03.23 ндфл 506
аванс март 23 24.03.23 ндфл 591
зп март 23 10.04.23 ндфл 709
раздел 1
в поле 021 «По первому сроку перечисления» (30 января) — НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января; 1300
в поле 022 «По второму сроку перечисления» (28 февраля) — НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля; 2094
в поле 023 «По третьему сроку перечисления» (28 марта) — НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта. 506
раздел 2
в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 6001,74+10000+10000+4545,46= 30547,20, начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?
в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 780+1300+1300+591= 3971 начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?
в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023. все что удержано до 31.03.23 = 3971,00 с учетом декабря и без 2 части марта?
подскажите пжл верно ли заполнение.
заранее всем спасибо.
НДФЛ за 1 часть декабря 2022 начислен 520р
З/п за 2 часть декабря начислена 6001,74 - в т.ч ндфл 780 р
Январь 10000 февраль 10000-март аванс 4545.46 выплачен 24.03.23 остаток з/п 5454,54 начислен 31.03.23
выплачена декабрьская зп 10.01.2023 перечислен ндфл 1300 (520+780)
аванс январь 2023 24.01.23 ндфл 520,00р
зп январь 2023 10.02.23 ндфл 780,00р
аванс фев 23 22.02.23 ндфл 794
зп фев 23 10.03.23 ндфл 506
аванс март 23 24.03.23 ндфл 591
зп март 23 10.04.23 ндфл 709
раздел 1
в поле 021 «По первому сроку перечисления» (30 января) — НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января; 1300
в поле 022 «По второму сроку перечисления» (28 февраля) — НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля; 2094
в поле 023 «По третьему сроку перечисления» (28 марта) — НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта. 506
раздел 2
в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 6001,74+10000+10000+4545,46= 30547,20, начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?
в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 780+1300+1300+591= 3971 начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?
в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023. все что удержано до 31.03.23 = 3971,00 с учетом декабря и без 2 части марта?
Comments
-
Раздел 1 заполнен верно.
Цитата: в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 6001,74+10000+10000+4545,46= 30547,20Верно, если в Расчет за 2022 год по стр. 110 и 112 включили только "аванс" за декабрь.Цитата: начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?Нет, не нужно, т.к. сумма, которая не выплачена не является доходом (подп. 1 п.1 ст. 223 НК)Цитата: в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023; 780+1300+1300+591= 3971Верно.Цитата: начисленную 2 часть за март нужно сюда включать?Нет. НДФЛ исчисляется на дату выплаты дохода (п. 3 ст. 226 НК).
Доход выплчен в апреле, НДФЛ будет исчислен только в апреле, сл-но в Расчете за 1 кв. не отражается, т.к. он еще не начислен на 31.03.Цитата: в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023. все что удержано до 31.03.23 = 3971,00 с учетом декабря и без 2 части марта?А почему 3971?
Вы удержали:
10.01 - 1300
24.01. - 520
10.02 - 780
22.02 - 794
10.03. - 506
24.03 - 591
Итого 4491 -
Цитата: А почему 3971?Вы удержали:10.01 - 130024.01. - 52010.02 - 78022.02 - 79410.03. - 50624.03 - 591Итого 4491Огромное спасибо.!
Это я ндфл с декабрьского аванса не посчитала. -
Цитата: Это я ндфл с декабрьского аванса не посчитала.Я так и поняла.
Всех благ!
